輔仁大學稽核室简介
依《學校財團法人及所設立私立學校內部控制制度實施辦法》第11條規定,學校實施內部稽核之目的,係協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量學校營運之效果及效率,適時提供改進建議,確保內部控制制度得以持續有效實施;同辦法第12條並明定稽核人員或稽核單位隸屬於校長。因此,稽核室除執行內部稽核外,協助校長檢核與完善本校內控制度,亦屬重要任務之一;且本校組織章程第32條亦明定稽核室之職掌包含內部稽核與內部控制。 T52tQ9-2Mn7-,o
職掌
內控作業組
內控作業組負責下列內部控制事項: S5=5Nz6:1Ii5:,j
一、稽核室之單位內部控制事項。 A1;9HL,;7NQ,:2C
二、本校內部控制委員會之行政業務。 K8-3qb8.5uV,=4t
三、彙整本校各單位內部控制制度資料,經由內部控制工作會議討論提出建議後,送請 g2.7Fh5!4HA7:6p
內部控制委員會審議。 n4-3Xx,~2kT5!5Q
四、本校內部控制教育訓練或座談會舉辦事宜。 F,~20K5.2IM6!70
五、本校內部控制制度作業流程設計原則及相關表單研擬,經由內部控制工作會議討論 A9~,iT5?5qt,+5j
後,送請內部控制委員會審議。 P5=6Qp9;8wt1=2U
六、本校內部控制制度相關規定及資訊,公開於學校網頁。 R7:7lH15kT,;2T
內稽作業組
本校內部稽核之職權,係針對下列事項,衡量學校內部對現行人事、財務與營運所定政策、作業程序之有效性及遵循程度,惟不得牴觸會計職掌: z2~1ht83js3,N
一、人事、財務、營運等活動之事後查核。 Y,:,nA6.8uS8?2K
二、現金出納處理之事後查核。 U6?7Wh,?8OH1=6f
三、學校現金、銀行存款及有價證券之盤點。 F7?2gR9~,jL3-1Z
四、財務上增進效率與減少不經濟支出之查核及建議。 C3;4ng1;9MS4.2b
五、專案稽核事項。 e9!6tW5;7MP3?8C
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