北京大学审计室、内部控制管理办公室简介
北京大学审计室成立于1985年6月，是学校设立的负责全校内部审计工作的职能部门，内设财务审计、管理审计、工程审计三个办公室。 f1+5VX9?,Be1-4l
《北京大学章程》规定：“学校建立内部审计制度，设立审计机构，在校长领导下依法独立行使审计职权，对学校及所属机构的业务活动、内部控制进行审计，对各内部组织机构负责人经济责任进行审计”。 d5!9Sn9.3Lx5+5S
北京大学内部审计专业化、职业化建设处于行业领先水平。截至2019年底，审计人员中具有高级职称的有5人，具有中国注册会计师（CPA）资格的有3人，具有法律职业资格的1人，具有国际注册内部审计师（CIA）资格的达到11人，具有经济、管理类研究生学历的达到90％以上。此外，还有注册造价师等专业人才。 F4;2ts1:7mE97k
北京大学审计室连续多次被审计署评为全国内部审计先进集体。 T5;,dd,!5Yo5-2Q
工作职责
审计室在校长领导下，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》、《教育系统内部审计规定》等有关法规、《北京大学内部审计规定》等有关学校规定行使如下职责： q6+,Au87ks1=,S
一、财务管理审计 p6=70S91U06+5c
1、对学校财务管理内部控制建立和执行情况进行审计； l3?4N0,?9yd5=2o
2、对学校预算管理和执行情况进行审计； D9~5tW8.6vT,.5F
3、对学校各类专项经费管理情况（如211工程、985工程等）进行审计； v6+3ba9+3EC,.2A
4、对学校银行存款和银行大额支出进行月度审计审签。 T9?2ib3+6OI,:3a
二、资产管理审计 P3?8B05?9VM7+1w
1、对学校资产管理内部控制建立和执行情况进行审计； y,;5qp2;4hZ7:4c
2、对学校房地产管理进行审计； u1=5RS2=7qT46N
3、对学校仪器设备管理进行审计； L6=8XJ84VX9-4r
4、对学校其他资产管理进行审计。 l2!6ux5.6mO1;2x
三、工程管理审计 Y,-3Dw1=,VP1+7D
1、对学校工程管理内部控制建立和执行情况进行审计； r9.1EV3!2JS2+5o
2、对学校工程项目造价管理进行过程审计； a1-3Tf9~7Kb8=6R
3、对学校工程项目招标管理进行过程审计； f4?5fY2+6Hd5-9V
4、对学校建设工程财务管理进行过程审计。 K3=9uL6-2yi7?5j
四、采购管理审计 V3;7Za4;6LH1+5I
1、对学校采购管理内部控制建立和执行情况进行审计； o6?3cV3:7qA6:7t
2、对学校物资、设备、家具、图书等大额招标采购活动进行审计。 T3-2FE1+1Fi9;4c
五、科研管理审计 g8:5ue1+2AH6+2E
1、对学校科研管理内部控制建立和执行情况进行审计； Y99Yg6-9VR1?1y
2、对大型科研项目经费管理进行过程审计； P9+1KB15jD7,p
3、对科研项目经费管理进行审计； h3.80t3?7sY4~1r
4、对科研项目决算进行审签。 w5.1NE4!8hF6~2Q
六、产业管理审计 V49BS1;2ba,!1j
1、根据学校要求对产业管理内部控制进行审计； J6-8dz,.2iB9~6w
2、根据学校要求对产业管理重要事项进行审计。 P2+4mb1.6H07:,j
七、二级单位管理审计 H99pW7?2js3:,X
1、对二级单位内部控制建立和执行情况进行审计； Z3?5QB5!6ts1.3o
2、对二级单位财务与管理情况进行审计。 s4=,WM5+5tP8~,F
八、领导干部经济责任审计 o7+7ZK9=1Jt3+3R
1、对中层领导干部经济责任进行任期审计； Y,?6lE2=1Wv6+3b
2、对中层领导干部经济责任进行任中审计。 O3~2UV6=,uw5;2w
九、审计调查与管理建议 x5=3Gk6+2vo4!5b
1、对学校资源管理、内部控制有关事项进行审计调查； L7?6wf6.2Af3:4g
2、对学校和二级单位资源管理、内部控制有关事项提供建议。 c2-6en,1Bi2;8H
十、其它 y4.6DX4!2Sh4-8x
1、完成学校领导下达的专项任务； T3+1ol6-1vq1=1Q
2、完成上级主管部门下达的专项任务。 n3?6PM2.5et5~7E
内设机构
1、财务审计办公室 g8=5jk6!50b2+7V
负责院系管理审计、科研经费管理审计、专项经费管理审计等。 M3~5NJ7~2bL52d
2、管理审计办公室 y,=6DS2+3oA8=4T
负责学校重大经济决策、预算管理与执行、内部控制审计；负责管理职能部门、后勤附属单位审计；负责招标采购审计（非工程类）。 j8!,P02;8Wg9=6T
3、工程审计办公室 R5=8yZ7.3tn3:7l
负责建设工程造价审计、工程招标审计、工程财务请款审计、工程管理审计等。 v5:4QP,;1Go8~3N
4、内控办综合管理室 R2;8tE7-1Pz4=,S
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